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新余市一中財務管理規定
2019-01-15 17:17:34   來源:本站原創   錄入:林敏  評論:0 點擊:

內容提要:    新余市一中財務管理規定為加強新余市一中的財務管理工作,提高學校財務管理水平,根據《市直教育系統財務管理十項規定的通知》,特制定本規定。
                                                                            新余市一中財務管理規定

為加強新余市一中的財務管理工作,提高學校財務管理水平,根據《市直教育系統財務管理十項規定的通知》,特制定本規定。
一、財務管理體制
黃輝校長全面負責學校財務管理工作;傅建頻副校長分管學校財務管理工作;財務室劉衛東負責學校銀行出納工作;傅幼茹負責市一中會計核算工作及政府機構節能工作;周萍萍負責市一中現金出納工作;徐麗負責學校政府采購及固定資產登記及管理工作。
二、嚴格履行報銷程序
財務報銷應當遵照規定的程序進行,報銷的發票上必須有經辦人、證明人,會計審核及總務主任和傅建頻副校長簽字;金額5000元以上的發票必須由黃輝校長審批。
三、嚴格現金管理
根據《現金管理暫行條例》管理使用現金,開支1000元以上的發票原則上通過銀行轉帳支付。教職工借支現金必須由校長或分管校長、總務主任和會計簽字,且一次借款不得超過5000元,借款時間不得超過一個月,未歸還借款之前不得再次借款。
四、防范財務風險
轉帳支付應核對發票開出單位與收款單位是否相符,用于報銷的發票必須是合法有效的稅務發票或財政性的收款收據。辦公用品的發票要附明細清單。
五、加強收支管理
嚴格按批準的項目、標準收費,所有收入款項必須納入學校財務管理并繳入財政專戶,嚴禁以收抵支,學校財務支出必須列預算,按計劃實施。
六、健全會計帳簿
要按規定設立總帳、日記帳、明細帳及輔助帳,總帳、現金日記帳及銀行存款必須使用定本帳,除固定資產明細帳、往來明細帳外,其他帳簿都不得跨年使用。
七、準確會計核算
要按規定設立科目的類款項,并對學校經濟業務活動準確核算,不得任意列支科目,繳入財政專戶的資金,要按資金來源繳入相應代碼,不得隨意列繳代碼。
八、規范錯帳更正
要按照《會計基礎工作規范》的相關內容填制憑證、登記帳簿,帳簿記錄發生錯誤,不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡,不準重新抄寫,必須按規定進行更正。
九、嚴格結帳對帳
應按規定定期結帳,現金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結”,要加強對帳工作,確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。
十、強化財產管理
學校采購商品應當按照政府采購的相關規定進行,政府采購目錄上的商品必須進行政府采購,5萬元以上的商品采購或財產處置必須報市教育局批準。購入后應辦理入庫、領用手續。

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